演示账套

老师好，请问当月预缴跨区工程款需要当月计提主营业务税金及附加

2020-10-06 16:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-06 16:57

你好，跨区工程预交相关税款，只需要做预交税款分录，暂时不需要通过税金及附加核算今后计提需要缴纳的相关税款，才需要通过税金及附加科目核算的

快账用户8076 追问 2020-10-06 17:01

今后计提需要缴纳的相关税款是指10月份计提9月份的税金及附加吗？

齐红老师解答 2020-10-06 17:04

你好，比如预交税款是7月份，在9月份有增值税应纳税额，就需要在9月份根据增值税应纳税额做计提附加税的分录

快账用户8076 追问 2020-10-06 17:07

哦哦，好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-06 17:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2020-10-06

你好计提借：税金及附加贷：应交税费-个税/附加税借：应交税费-预缴增值税应交税费企业所得税贷：银行存款

2021-03-01

你好，可以到税局大厅办理补报的。

2023-01-04

同学你好是什么会计准则

2022-04-14

你好 1，如果只是预缴，还没有产生增值税的应纳税额，不需要结转，在应交税费的借方余额挂账就是了 2，如果产生了增值税的应纳税额，就需要做相应的计提分录

2022-04-24

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