演示账套

去年12月份异地预缴的附加税税款，当月没有做计提营业税金及附加，请问下，现在1月份计提的话，怎么做分录呢？

2022-04-14 11:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-14 11:44

同学你好是什么会计准则

快账用户7453 追问 2022-04-14 11:45

我们公司是小企业会计准则

齐红老师解答 2022-04-14 11:50

同学你好那就是借利润分配未分配利润贷应交税费

快账用户7453 追问 2022-04-14 13:16

如果发现去年11月份有多计提的税费，我需要再做一笔做上面相反的分录去充掉吗？

齐红老师解答 2022-04-14 13:24

同学你好是的就是这样操作的

同学你好是什么会计准则

2022-04-14

你好，这个你应该借，以前年度损益调整贷，应交税费应交XX税

2025-02-14

同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费，借：应交税费应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

2023-03-03

同学你好补计提就可以了是什么会计准则

2022-03-22

分录修正：用以前年度损益调整，分录：借：应交税费 — 地方教育附加费 1000 贷：以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配 — 未分配利润 1000 汇算更正：电子税务局更正 2024 年汇算表，改 3 张表： A104000：税金及附加调减 1000 A100000：利润总额调增 1000 A105000：其他栏调增 1000 操作：登录电子税务局，进入 “我要办税 — 税费申报及缴纳 — 申报错误更正”；选择 “2024 年度企业所得税年度纳税申报表”，点击 “更正申报”；依次修改上述 3 张表格的对应栏次，保存后重新提交申报；系统会自动计算应补（退）税额：因多计提税金导致 2024 年多扣了费用，更正后可能需要补缴企业所得税（若利润总额增加后应纳税所得额增加），或申请退税（若原本亏损）

2025-12-18