请问老师，十年前的施工项目，业主方当时以预付款方式支付了大部分工程款，并代扣代缴了营业税及附加税，成本也已计入当年账务处理，现在项目才审计结算完，需要一次性开具所有工程款发票给业主结算尾款，请问所得税该如何处理呢？

请问老师，十年前的施工项目，业主方当时以预付款方式支付了大部分工程款，并代扣代缴了营业税及附加税，成本也已计入当年账务处理，现在项目才审计结算完，需要一次性开具所有工程款发票给业主结算尾款，请问所得税该如何处理呢？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

请问老师，我们安装业，以前是交营业税，收到的安装收入（当时全部进入预收账款），全部交了营业税及附加，到了年底根据工程完工率，结转收入，缴纳企业所得税。 后来营改增之后，剩下的未结转收入部分，就一直没有处理。营改增之后，收到的安装收入还是进入预收账款，然后在结转收入，缴纳增值税。 现在想请问老师，慢慢累计下来，已交营业税，未结转收入，应该怎么合理处理？

我们经营景区，请问景区里边的春节亮化，工程建设时期十来天，工程早已完工，但合同约定款项在一年内按百分比分期支付。首期的开具发票并已入成本。其他的部分要怎么办呢？不处理等日后开发票逐渐入成本可以吗？还是要先挂账在什么科目？ 2023-03-17 08:22 你好，已经发生了，可以正常做的，没有支付挂到应付账款里面就是了。 所以请问是说可以把已开票（比如10万）和未开票部分（比如30万）全部一次入账吗？借记主营业务成本40、贷记银行存款10应付账款30这样吗？没有发票部分直接附合同？

老师，如下题，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司与甲方签订一份工程合同，合同金额为1000万，2016 年5月30日完成工程进度70%,相应开出增值税票700万，成本暂拨工程80% 进行结转，竣工完工结算日为2016年7月20日已与甲方确认了总工程收入为 1000万且2016年7月30日开具了300万增值税发票，甲方扣留5%做为质保金， 特质保期满20天后，给予支付：在此期间所发生的分包工程费用：200万元。 人工费用：70万，机械费用：200万，材料费：230万。 1、问：该项目开具的增值税票1000万，需要交纳的税种及税金？如何进行进度 款及结算款账目处理。 2、在7月前所发生的减本费用账目处理。 3、工程竣工后的账目处理