演示账套

老师，我是刚报名的，零基础，我想问企业所得税这个报表，那个弥补以前亏损，跟减免所得税额怎么计算，我怎么利润填了6964，然后弥补以前年度亏损自己就成了6964，并且无法修改

2020-10-08 15:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-08 15:41

弥补亏损取得是19年汇算清缴表上面这个弥补亏损表最后一行，你看你们利润总额和这个比较那个大，就取那个

齐红老师解答 2020-10-08 15:42

满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5%