请徐阿富老师回答谢谢！

徐老师早上好！我公司一般纳税人9月分收入544万，实际成本456万（10月初才统计出来的），但一般纳税人人的进项票要在9.30号前开好才能抵扣，当时叫供应商开票就多预了一些，开了545万，请问现在要怎么操作，入账老板要求真实的，一套账，也就是成本按456入账

也就是说你现在十月份才取得十月份的发票是吧？九月份这个成本做不进了是吗？

不是，是9月取得9月的发票，能做进去，就是成本比实际的多开了

你好，你多开了发票，可以这个月少做点，下个月再做一部分的。我现在在大学里上课，所以没有及时回复你

上次的东西我收到了，但是我找不到你回复，谢谢你，

不客气的！是可以少做点，但是我们是一套账，按实际的成本456万做，对应认证的发票不一定刚好笔数就有456万的

那就全部都做进去，也应该问题不大。

好的，那如果像一套账的公司收入和成本都要真实准确性，又是一般纳税人，如果30号最后一天都还有收入和对应的成本发生，要怎么做呢，一般供应商月底都不开票了

你好，未开票收入也可以做账，成本票没有开录的可以暂估

未开票可以入账是的，但是如果成本票没取得发票做暂估那也抵扣不了啊

你好，是的，进项不能抵扣，但是所得税的成本是可以做的

嗯嗯，知道了老师，像这样的话如果想要准确可以放下月做吗？下月可以统计准确的数字出来了

还有就是收入可以做暂估吗

你好，收录不存在暂估，你销售出去多少金额应该是确定的，只是开票与没开票的问题。

嗯嗯，那成本做暂估对增值税没抵扣没什么用了，只是企税税前扣除有用是这个意思吗

你好，是的，增值税是没有办法的，但是所得税预缴是有作用的，可以少交所得税

老师，那如果多开的545万做认证了，做账做成本456万，这样的话认证的进项税和456万主营业务成本的进项不一致啊

认证多少就要账不是也要做多少吗

也可以做到进去的。并不一定是一致的，应该是账面金额大于等于发票认证金额，比如说你普票不是也没有进项了，但是也是成本发票

是账面进项税金额小于认证的进项金额老师，没有关系吗？比如认证了63万的进项税，账面进项税额是53万