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老师,这道题为什么转回的递延所得税负债要用所得税费用了?求解答

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2020-10-08 16:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-08 17:32

转回递延所得税负债的分录处理就是 借,递延所得税负债 贷,所得税费用,影响的是转回当期的所得税费用的。

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快账用户9298 追问 2020-10-08 17:34

确认时记资本公积,转回时记所得税费用。这样理解对吧,老师

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齐红老师 解答 2020-10-08 17:49

是的,处理没问题的。

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快账用户9298 追问 2020-10-08 17:53

嗯嗯谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-08 17:56

不客气,祝你工作愉快。

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转回递延所得税负债的分录处理就是 借,递延所得税负债 贷,所得税费用,影响的是转回当期的所得税费用的。
2020-10-08
您好!您题目没截全吧?计税基础和账面价值产生差异,这个差异又是暂时性的,那此时就会产生递延所得税资产或者负债的
2021-12-10
你好!本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25-20),即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20(万元),所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元,即甲公司应交所得税=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元),确认递延所得税费用=25-20=5(万元),甲公司确认的所得税费用=50+5=55(万元)。
2021-08-24
你好!是的,你的理解很对
2022-06-13
所得税费用=应缴纳所得税+递延所得税负债-递延所得税资产 (150+160)25%属于递延所得税负债 (110+150)×25%属于递延所得税资产
2020-11-05
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