演示账套

我是小规模纳税人，季度开了40万不含税销售额，现在小规模的税率是1%，我是需要交4000-3000（30万免税）=1000的增值税税吗

2020-10-09 08:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-09 08:19

你好，季度收入超过30万了，就需要按全部收入计算纳税，而不是针对超过的部分才纳税所以增值税=40万*1%=4000，而不是1000

快账用户8302 追问 2020-10-09 08:21

对了，如果我有税务代开的专票20万，自己开的普票20万，税率都是1%，是怎么交税，这样也超过30万了

齐红老师解答 2020-10-09 08:22

你好，这样增值税总的也是4000，代开的时候已经缴纳了2000的增值税，自己申报的时候，需要补交2000的增值税

快账用户8302 追问 2020-10-09 08:23

这个也算超过了30万的免税销售额呀，

齐红老师解答 2020-10-09 08:24

你好，是的。税务代开的专票20万，自己开的普票20万，这样收入已经40万了。

你好，季度收入超过30万了，就需要按全部收入计算纳税，而不是针对超过的部分才纳税所以增值税=40万*1%=4000，而不是1000

2020-10-09

你好是的是这么理解的

2021-03-28

学员朋友您好，40万都要征税

2023-04-10

是的，这个就是你的增值税税率

2021-12-10

你好同学，如果超过30万，相当于全额都要按照这个百分之一来缴纳增值税了，不是超过的部分。

2023-11-11

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