演示账套

老师，我们是汽车4S 店，购买油卡赠送客户，我看会计做账如下，这个应该是视同销售，怎么没计入收入？

2020-10-09 08:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-09 08:53

没有取得收入所以账上没有做主营业务收入，你这个汇算清缴需要填写视同销售表，这个是税法和账上有差异

快账用户9249 追问 2020-10-09 08:55

那视同销售的税是要提前预缴的？

快账用户9249 追问 2020-10-09 08:57

老师，能完整地帮忙说下视同销售的会计做账，还有报税等具体如何处理？

齐红老师解答 2020-10-09 09:10

报税这个申报增值税根据你这个销项税额和对应不含税收入去填写附表1 就可以，未开发票下面，企业所得税是汇算清缴填写A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表（2019版） 3 （二）用于市场推广或销售视同销售收入填写这个下面，对应这个收入纳税调增，这个成本纳税调减，业务宣传费填写是A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表会自动纳税调整超过收入*15%结转后面年度税前扣除，