现代服务的纳税人每个月进项税额加计扣除如何做账，分录是什么

那以前的月份有加计扣除，会计没做账我要怎么办

同学你好，如果没有做，应交税费一未交增值税有贷方余额么？

对的，然后抵扣的时候也没做分录，关于加计抵减的进项税账面上完全没有反应，只在纳税申报表上面填写了数字，下面是我整理的具体情况，麻烦您帮我看看要怎么补做

应交税费-未交增值税贷方的余额有的

截至8月底。账面上除了加计扣除的余额没有可抵扣的进项税了，账要怎么调整呢

同学你好 按加计扣除的金额 借，应交税费一未交增值税 贷，其他收益

2019年的也直接计入其他收益就好了嘛

不需要调整年初未分配利润吗

同学你好，如果是19年，需要通过以前年度损益调整 借，应交税费一未交增值税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；

那企业所得税汇算清缴的时候其他收益这个金额是可以税前扣除的嘛？

同学你好，这个是增加利润，需要交税的；

好的，谢谢老师