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小规模餐饮业，免税0税额的。怎么申报，要不要填增值税减免税申报明细表的？因为之前有的会计开发票有税额，有的开对0税额的，有点乱

2020-10-09 11:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-09 12:30

季度不含税销售额超过30万吗，没有不填写减免表填写10行，超过填写12栏和减免表第一列

快账用户1188 追问 2020-10-09 13:01

超过了，减免表第一列是那个？要填什么减免编号吗

齐红老师解答 2020-10-09 13:06

对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税，减免性质代码选择“01120604

快账用户1188 追问 2020-10-09 14:01

那有一些开了税额的发票怎么处理？开了免税发票的是不是直接填开了多少金额就是多少？

齐红老师解答 2020-10-09 14:08

那需要看你税局那边口径，看是不是可以按免税申报，这个各地不一样，有学员反馈说可以按免税申报问税局，有的说不能，那这个不能按免税申报，开税额填写3行等于1行，需要去交税了

季度不含税销售额超过30万吗，没有不填写减免表填写10行，超过填写12栏和减免表第一列

2020-10-09

你好，你这个月需要交增值税吗？开的是1%的发票吗？

2022-04-02

他需要修改的，要么你的这个期末余额一直有他出现在下一个季度的期初里面，这个期初一直都显示。

2024-03-13

按照减免得税来申报填写减免税明细表就可以了，进项要填写在出口那栏

2020-08-14

不是，这个是按1行这个是开1%专票吧？ 1%对应不含税销售额*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”

2021-01-05

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