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老师，小规模纳税人第四季度开了普票20000，未达起征点，申报增值税时，要不要填写增值税减免税申报明细表？我在主表填了3%的免税额

2022-01-11 11:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-11 11:21

同学你好是不需要填减免税明细表的；直接填主表第10行就可以；

快账用户4023 追问 2022-01-11 11:23

当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为“3减1”项目时，《减免税明细表》第2列本期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%。

快账用户4023 追问 2022-01-11 11:23

本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于++开具的1%征收率增值税发票不含税金额19801.98的2%，请确认填写是否正确。

快账用户4023 追问 2022-01-11 11:23

申报的时候提示比对不符，我没填减免税明细表

齐红老师解答 2022-01-11 11:25

同学你好不超过45万的普票，是不需要填减免税明细表的；实际开票是1%；申报时减免税是3%算的，没有关系的；

快账用户4023 追问 2022-01-11 11:27

比对不符就不管它吗？之前没遇到过这种情况

齐红老师解答 2022-01-11 11:32

同学你好，不需要管它的；

同学你好是不需要填减免税明细表的；直接填主表第10行就可以；

2022-01-11

不需要填报增值税减免申报明细表

2024-07-04

同学您好，您好，专票交税填1行，普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg

2023-04-09

你好这个不需要，只需要填写主表就可以

2021-07-12

不需要的，直接提交就是

2024-03-08

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