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Q

老师，股东利润分红3.6万，代扣个税5052.3，税后银行付分红30947.7，这个要怎么做分录呢

2020-10-09 14:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-09 14:51

您好借：利润分配-应付现金股利 36000 贷：应付股利 36000 借：利润分配-未分配利润 36000 贷：利润分配-应付现金股利 36000 借：应付股利 36000 贷：应交税费-个人所得税 5052.3 贷：银行存款 30947.7 借：应交税费-个人所得税 5052.3 贷：银行存款 5052.3

快账用户9857 追问 2020-10-09 15:19

老师，股东自己捐赠一批货给了红十字会，大约10000元左右吧，这个可以抵扣利润分红的个税吗，这个要怎么记分录呢，

齐红老师解答 2020-10-09 15:22

分红不可以抵减的

快账用户9857 追问 2020-10-10 10:13

老师有应付利润这个科目吗，是应付利润还是应付股利呢，

齐红老师解答 2020-10-10 10:16

有的单位用应付利润科目

您好借：利润分配-应付现金股利 36000 贷：应付股利 36000 借：利润分配-未分配利润 36000 贷：利润分配-应付现金股利 36000 借：应付股利 36000 贷：应交税费-个人所得税 5052.3 贷：银行存款 30947.7 借：应交税费-个人所得税 5052.3 贷：银行存款 5052.3

2020-10-09

借：其他应付款-代收代付投资收益贷:银行存款应交税费-个税

2023-09-12

你好，这个不对，如果你修改成240万的话，那个税又变了，240×20%。

2024-08-06

你好，第二个是结转分红，其他的正确。

2023-03-03

是的，需要申报个税的，

2024-03-27

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