老师，我是旅行社（小规模纳税人），本季度销售收入32万元，支付成本27万元，请问我该如何报税
你好，某旅行社为增值税小规模纳税人，选择按月申报。2019年1月份提供旅游服务取得含税收入105万元，其中含向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用94.7万元，按规定开具了普通发票。 业务分析：根据政策规定，适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以免税。本例中纳税人差额扣除后的含税收入为105-94.7=10.3万元，换算不含税收入为10.3÷1.03=10万元，未超过免税标准，免征增值税。 报表填写：在填写申报表时应先填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（以下称附表），再填写主表，具体为：含税收入105万元填写附表第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”，扣除金额94.7万元填写附表第2栏“本期发生额”、第3栏“本期扣除额”、第6栏“本期扣除额”，差额扣除后的不含税销售额10万元填写主表“服务、不动产和无形资产”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”（如为个体纳税人，填写第11栏“未达起征点销售额”），同时对应的免税额填写主表第17栏“本期免税额”、第18栏“其中：小微企业免税额”（如为个体纳税人，填写第19栏“未达起征点免税额”）。
-
Q
请问：小规模纳税人按季申报，月销售额不超过30万元，免征增值税。 如果，该小规模本季度开具普票3万，代开专票35万，本季度不含税销售额共计35万元。如何纳税？
-
Q
老师，我是旅行社（小规模纳税人），本季度销售收入32万元，支付成本27万元，请问我该如何报税
-
Q
小规模纳税人按季申报，当季度取得销售收入15万元，出租房屋收入10万元，均为含税收入，请问如何填报增值税申报表？
-
Q
请问老师，小规模纳税人本年第三季度销售额为35万，开具增值税电子普通发票，已申报纳税。但是第四季度发生第三季度的销售退回，将第三季度开具的8万元发票作废，那么此时第三季度销售额为27万元，是否可以享受小规模纳税人季度销售额不满30万免征增值税的优惠，对第三季度已经缴纳的税款申请退税或者以后期间抵减？
-
Q
目前我们这边小规模纳税人每月有15万元，一个季度就有45万元的增值税免税额，如果我2021年4季度销售收入达到48万元，是如何计算增值税的呢？1%的税率
热门问答 更多>
-
比如，我们国际的业务来往买卖都是没发票的，也不是公户的，但是运输的公司费用是可以开发票的，那我们可以拿来用么？可以开公司的么？
-
老师，你好，请问客户来料加工，其中部分物料产生废料，客户开废料发票给我们，我司的加工费发票已经提前开了，请问现在废料要付款给客户，需要有哪些原始凭证来申请付款
-
所有者权益是负的10万，是不是我可抵10万的收入，这样利润为0，就不用缴纳企业所得税对吧
-
老师，这种营业执照能开这样的发票吗？
-
老师，早上好，跨地区接监理工程业务，需要办理外管证吗
-
你好，一般纳税人，小企业会计准则，公司10年前买了一套40平的公寓，在公司名下，只有购房合同没有发票，房款20万，没有入账，也没报过房产税，现在我该怎么办？谢谢
-
单位是商贸企业，购进货物后通过实体店和拼多多卖出去，现在要统计收入和成本，成本主要包括那些
-
发国际快递的费用发票可以用吗，不过不是我们的运输，因为我们自己没做国际的
-
我家公司还有二万的留底税能帮忙出手吗？
-
法人代付费用，分录是不是，借：成本费用，贷其他应付款？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
以上是按常规的，参考一下， 按现在是疫情服务行业可以免税的，