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老师，请问计提工资，社医保的会计分录有吗

2020-10-10 15:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-10 15:01

同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保结转费用 管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100

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快账用户5408 追问 2020-10-10 15:09

谢谢老师指导

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齐红老师 解答 2020-10-10 15:10

同学，您好 不客气的。

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同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保结转费用 管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100
2020-10-10
1、企业计提医保社保时，借：管理费用等，贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费（单位部分）；2、发放企业工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社保费（个人部分） 银行存款；3、缴纳社保费时，借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-社保费（个人部分），贷：银行存款
2023-02-01
同学您好，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-05-25
那你这边就世界相关的成本费用贷应付职工薪酬。就是单位承担的这一部分。那你后面缴纳的时候就是借应付职工薪酬，同时借其他应收款贷银行存款
2021-10-13
计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
2021-05-07
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