老师 公司是做不干胶标签的 其中的打样就是:客户有自己的设计或者要求时，就得根据具体的要求来制作样品给客户，客户接受了样品才可大规模生产。 像收入这个我应该是计入主营业务收入还是其他？

没有接受这个样品 后面们没有生产 但是因为打印耗费材料 人工 所以要收取一个打样费 这样也可以计入主营业务收入吗？

这个做其他业务收入 这样合适点，根据你这个说，我分析，做其他业务收入吧

老师 我这边做内帐的可不可以 偷点懒 记在主营业务收入

内账可以，可以，可以

老师 我想问一下为啥内账和外账区别那么大

内账是按老板意思做，外账必须按准则做

老师 我现在有个增值税不知道怎么处理 我没有收到发票的时候 我是 借 原材料 其他应收款—税费 贷 应收账款 收到发票 冲减 借 应交税费—应交增值税（进） 贷 其他应收款－税费 而现在我的销项税额 含税客户 在确认收入 但是发票没有开给客户 我也带上了销项税额

我现在月底结账的时候 发现进项才一千多 销项差不多6000 就感觉不对劲 我不知道怎么处理

你这个销项税额做借贷主营业务收入 负数，贷销项税额这样，之后看差额，内账和外账是不一样，这个内账老板没有要求你可以直接按你收款做主营业务收入，这个进项是根据你付款做库存商品 主营业务成本，一般要求不严这个是不分出来销项税额和进项税额实务中是这样，你看你老板咋说的，你也可以和外账是一样做，那这个增值税后续结转需要交的时候这个差额可以做税金及附加或者是管理费用增值税下面，这个内账没有要求

老板这边没有什么要求 因为外账有代理公司做 只需要把公司的内账和实际没差就行了。那我这边是不是可以价税合计 到时候缴纳税费的时候 我就把这笔费用计入管理费用是吗？

是可以，这个我之前公司也是这样做，可以这样

那老师我现在的进项和销项 我应该怎么冲减掉

你这个可以直接科目不变数值是负数转 原材料下面，，或者是删除你做分录重新做

负数转入 是这样吗 借 原材料 100 贷 应交税费 -应交增值税（进） -100 借 主营业务收入 100 贷 销项税额 -100 可是在样不就是 借贷不相等了呀