演示账套

老师请问一下，我公司本月有进项314.03，销项309.57，那么就是进项大于销项，形成留抵4.46那要怎么做分录？

2020-10-11 19:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-11 19:10

借销项309.57 转出未交增值税贷进项314.03

齐红老师解答 2020-10-11 19:10

上面的分录都是三级科目

快账用户7362 追问 2020-10-11 19:17

老师你帮我看看对不对

快账用户7362 追问 2020-10-11 19:18

这样做了分录以后，形成留抵的4.46他就会显示在资产负债表里面的其他流动资产了吗

齐红老师解答 2020-10-11 19:23

对的是的是这么做的

快账用户7362 追问 2020-10-11 19:24

好滴谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-11 19:24

不用客气的工作愉快

借销项309.57 转出未交增值税贷进项314.03

2020-10-11

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-03-14

你好这个月是要交税吗

2021-09-16

你好，有留抵税（进项大于销项），结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-06-01

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-05-11

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