老师帮忙看看这种业务怎么处理？这是一笔工程款收入，打进来，我们又给退回去！没有给人家开票，这笔钱打到私户啦！这个分录怎么做？

是的 这一笔钱相当打错啦 也没有给对方开票 这笔钱又打到私户啦

借 银行存款 贷 预收账款 借 预收账款 贷 银行存款

老师可以给解释下为什么要入预收吗

没有开具发票先收到了款项 所以做预收

这笔钱最后又打到私户啦 就是和公户没有关系 一收一退的业务

老师再给我看看这笔 我们买钢材 账号错误又退回 这个怎么记

借：预付账款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：预付账款

老师 这个为什么记预付呢？

买材料的时候没有收到发票 预先支付

刚才上边那笔没有给人家开票 就是不确认收入这个意思是吧 然后那个就记预收

这笔是没有收到人家发票 就是我们打款的时候 对方账号是错误的 所以发生退回

所以用预收预付科目

老师 没有票的时候就是预收预付吗？有票的话 就是应收应付吗？

我这样理解对吗

是的 这样理解正确的

老师 我做好凭证后面附这两张银行回单就可以了对吗

单位有付款申请单吗

没有的 我看到之前会计也没写付款申请单

老师 如果不是走银行的业务就没有回单 是不是得需要写凭证报销单

所有通过现金的业务写报销单？

写付款申请单 然后对方单位开收款收据盖单位财务专用章

老师 现金的业务呢？

比如像工资 油费这些费用都用现金支付 后面都应该附什么凭证