老师好，我9月份不用交增值税，不用交的增值税需要做账务处理吗？

老师好，我们是一般纳税人，我是认证发票后，抵扣了销项税，才不用交增值税

你好， 那您做正常的账务处理就可以了，期末做结转增值税的分录

老师好，借应收账款28740 贷主营业务收入24637.17 应交销项税3202.83 期末结转：借应交税费转出未交增值税3202.83 贷应交增值税-未交增值税 （抵扣后不用交增值税）借应交增值税-未交增值税3202.83 贷营业外收入3202.83 是这样吗？

您好 最后一个分录，不用写其他的就对了，

你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

老师好，如果我最后一个分录不做的话，我的未交增值税不是体现出要交吗？未交增值税贷方有余额不是表示次月要缴纳增值税吗吗？

您好 您坐我上面发给您那个分录，您上面做的是交增值税的分录不对

老师好，您说的有点复杂了，因为我之前也问过其他老师，说不用月末不用结转进销项的，直接看进销项的余额哪边大，如果进项大于销项是不用继续做分录的，现在9月明细账数据销项是38041.14进项是137111.35，但是我只认证了其中一部分的发票，刚好够抵扣3202.83.现在我都蒙了要怎么做账了

您好 如果您简单处理，您不用结转销项和进项，年末结转平就可以，然后您不用交税，就不用做分录了，

老师好，明白了，如果年末结转进项和销项，应该怎么做分录呢？

你好， 就是上面我发给您结转的分录，把科目结平就可以

好的，谢谢老师