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老师，税控设备维护费2020年12月发生的，12月本不需要交增值税，做账 借：管理费用 贷：银行存款 ，2021年2月当月需要交增值税，做账 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷 ：管理费用（红字），对吗？
2021-03-08 16:00
2021-03-08 16:04
借管理费用 红字 可以，
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税控盘年服务费不需要做减免税备案，直接抵扣吗，借管理费用贷银行存款 借应交税费-应交增值税（减免税款）贷管理费用吗
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老师，报税时，2020年12月，增值税附表四，维护费填不？还是等2021年2月抵减时再填
这个可以等后续这个需要交税再去填写可以
加计抵减额，也是这样吧，每月报税时发生额还要填，不抵减不需要做账
是的，是的，是的，是的，
老师，增值税附表三，啥情况时填 ？
这个营改增纳税人填写，有差额纳税填写扣除额，没有就只填写第一列。
老师，第一列填的数和附表一价税合计数一致吧
是的，是的，是的，是的