老师，税控设备维护费2020年12月发生的，12月本不需要交增值税，做账 借：管理费用 贷：银行存款 ，2021年2月当月需要交增值税，做账 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷 ：管理费用（红字），对吗？

老师，报税时，2020年12月，增值税附表四，维护费填不？还是等2021年2月抵减时再填

这个可以等后续这个需要交税再去填写可以

加计抵减额，也是这样吧，每月报税时发生额还要填，不抵减不需要做账

是的，是的，是的，是的，

老师，增值税附表三，啥情况时填 ？

这个营改增纳税人填写，有差额纳税填写扣除额，没有就只填写第一列。

老师，第一列填的数和附表一价税合计数一致吧