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老师您好,收到2019所得税退税怎么入账,谢谢

2020-10-12 08:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-12 08:59

您好,借银行存款,借应交税费应交企业所得税(红字)。

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快账用户8140 追问 2020-10-12 09:00

收到的是去年的

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快账用户8140 追问 2020-10-12 09:00

按你的应交税费就成负数了,不对吧

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齐红老师 解答 2020-10-12 09:02

您好,因为不清楚退税的原因,若影响损益(所得税费用),还需要,借以前年度损益调整(红字)贷应交税费应交企业所得税(红字)。借未分配利润(红字),贷以前年度损益调整(红字)

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快账用户8140 追问 2020-10-12 09:03

你这不对

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齐红老师 解答 2020-10-12 09:04

您好,给您的回复是对的,这是已经有过实际操作的方案。

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快账用户8140 追问 2020-10-12 09:06

应该不涉及应交税费,你咨询一下别人吧

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快账用户8140 追问 2020-10-12 09:06

那你的银行存款去哪了?

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齐红老师 解答 2020-10-12 09:08

您好,您可以咨询他人,因为不冲应交税费,会导致应交税费发生额虚增。

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快账用户8140 追问 2020-10-12 09:12

我是说应交税费借贷都不记

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齐红老师 解答 2020-10-12 09:16

您好,您支付企业所得税的分录是借应交税费贷银行存款。所以收回相当于全部未发生。

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您好,借银行存款,借应交税费应交企业所得税(红字)。
2020-10-12
你好,账务处理是 借:银行存款 贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
2020-10-12
您好,这个是可以这样的,借 银行存款  贷 应交税费 应交所得税
2022-09-08
你好  借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷例如分配-未分配利润 。如果你是小企业会计准则的话   
2021-01-13
是汇算的时候退税的吗?
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