演示账套

Q

老师您好，收到2019所得税退税怎么入账，谢谢

2020-10-12 08:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-12 08:59

您好，借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）。

快账用户8140 追问 2020-10-12 09:00

收到的是去年的

快账用户8140 追问 2020-10-12 09:00

按你的应交税费就成负数了，不对吧

齐红老师解答 2020-10-12 09:02

您好，因为不清楚退税的原因，若影响损益（所得税费用），还需要，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）。借未分配利润（红字），贷以前年度损益调整（红字）

快账用户8140 追问 2020-10-12 09:03

你这不对

齐红老师解答 2020-10-12 09:04

您好，给您的回复是对的，这是已经有过实际操作的方案。

快账用户8140 追问 2020-10-12 09:06

应该不涉及应交税费，你咨询一下别人吧

快账用户8140 追问 2020-10-12 09:06

那你的银行存款去哪了？

齐红老师解答 2020-10-12 09:08

您好，您可以咨询他人，因为不冲应交税费，会导致应交税费发生额虚增。

快账用户8140 追问 2020-10-12 09:12

我是说应交税费借贷都不记

齐红老师解答 2020-10-12 09:16

您好，您支付企业所得税的分录是借应交税费贷银行存款。所以收回相当于全部未发生。

您好，借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）。

2020-10-12

你好，账务处理是借：银行存款贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

2020-10-12

您好，这个是可以这样的，借银行存款贷应交税费应交所得税

2022-09-08

借：银行存款借：所得税费用（红字）

2024-09-10

你好借银行存款贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷例如分配-未分配利润。如果你是小企业会计准则的话

2021-01-13

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