演示账套

制造业企业一般纳税人出售二手车开票出去13%税点，该车原值10万元，已计提折旧5万元，售车价格3万元税率0..39元，价税合计3.39。分录怎么做

2020-10-12 13:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-12 13:44

同学你好借，固定资产清理5 借，累计折旧 5 贷，固定资产10 借，银行存款等3.39 贷，固定资产清理3 贷，应交税费一应增一销项0.39 借，资产处置损益2 贷，固定资产清理2

快账用户5716 追问 2020-10-12 13:45

不涉及到收入吗？我开票出去了啊？

齐红老师解答 2020-10-12 13:49

同学你好，借，银行存款等3.39 贷，固定资产清理3——这个就是收入的；不单独计入收入科目；贷，应交税费一应增一销项0.39

快账用户5716 追问 2020-10-12 13:59

不涉及收入，那我增值税主表里面申报的时候都是和销售货物在一起的啊，销售额，那财务报表和增值税销售额不是对不起来了吗？

齐红老师解答 2020-10-12 14:05

同学你好是的，出售不动产，账上是没有收入的，申报表中是体现收入的；

2020-10-12

10万除以1.03乘以2%，这个是需要缴纳的增值税借固定资产清理12万，累计折旧8万，贷固定资产20万借银行存款10万，贷固定资产清理10万除以1.03 应交税费，简易计税借资产处置损益贷、固定资产清理

2022-09-07

借：固定资产清理 12，累计折旧,8 贷：固定资产 20 借：银行存,10 贷：固定资产清理12 应交税费—应交增值税—销项税，0.19，资产处置损益，-2.19

2022-09-07

你好需要计算做好了发给你

2020-10-08

同学你好，本题解答如下（1）( 22.6+3.39)／(1+13%)×5%=1.15万元

2023-12-22

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