老师好 我们公司是小规模纳税人，有一个购销合同发票类型是3%增值税专票 疫情期间有政策 我开的是1%的增值税专票 我退还客户2%的税款 怎么记账

合同中货款100包括3%的增值税专票 因为客户是一般纳税人可以抵扣 我开的1%的增值税专用发票

他们拿了专票只能抵扣1%所以我给他们退了2%的税款

那你现在给他开了价税合计100吗

价税合计100元 他们按合同3%应该是抵扣税款2.91 实际我开的是1%的专票实际抵扣0.97元

老师 是的价税合计100

借营业外支出贷银行存款 你开错了发票

你们多给他开了的

他们只能抵扣1% 所以我退给客户2% 怎么做账不会

他们给的货款 含税价就是100 。怎么会开错呢

不含税价格是一样的 100/1.03*1.01 你应该开给他这些 剩下的退钱

嗯 明白了 谢谢老师 做账时借 主营业务收入贷银行存款 直接冲收入可以吗