老师，您好！我想请教一下，关于社保缴费这一块问题。我们8月份的工资9月份发，然后9月的社保也是9月份缴，我就想问一下，我9月末，其他应付款-社保有余额吗？

为什么会有余额？是计提的吗？

您可以这样理解：九月份的社保是九月份交，但是九月份的工资是十月份发。所以个人部分的社保相当于公司提前缴纳，所以会有余额。

嗯！但是之前会计每月都是平的，我现在该怎么做呢？

等到下个月发放工资时就平了，这个科目一般都会有余额。

问题是我现在发了8月份的工资，未做9月份的扣款时账面有余额

那这种情况出现就说明账务处理有问题了，发了8月份工资，但未交9月份社保时，余额应该是0，您需要检查以前的账务，查找错误原因。

查不出来呢！好像之前会计都是月底结平的

从不平的月份查起，因为老师无法看见您具体的账务，所以只能给您提供指导性建议。

我可以直接冲减管理费用吗？使其他应付款-个人社保余额变成借方吗？

如果您计提时是计入管理费用，那么是可以冲减的。

所谓的计提是不是就是根据缴款单做账啊？借管理费用 借其他应付款-个人社保 贷银行存款 ，所以月底时其他应收款-个人社保会有借方余额，是这样吗？

是的，您的理解正确。

好的！谢谢老师耐心解答！