演示账套

我们公司是汽车销售公司，因为厂家要给我们返利，收到厂家开回的红字发票，这个要怎么做分录

2020-10-13 10:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-13 10:15

您好请问收到厂家蓝字发票的时候分录怎么写的

快账用户2278 追问 2020-10-13 10:17

借：库存商品应交税费―进项税额贷：应付账款

快账用户2278 追问 2020-10-13 10:18

这个红字发票是厂家给我们的返利款

齐红老师解答 2020-10-13 10:30

借：库存商品借方红字贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字贷：应付账款贷方红字

快账用户2278 追问 2020-10-13 11:38

因为我们是收到公司的返利，没有退货，我可以这样做吗？借：银行存款贷：主营业务成本应交税费―增值税―进项税额转出这样子可以吗

齐红老师解答 2020-10-13 12:13

这样写分录也可以

快账用户2278 追问 2020-10-13 12:26

那这个结转是成本直接跟本年利润对冲，还是要先结转库存商品，然后再结转主营收入，再结转本年利润，这个要怎么结转

齐红老师解答 2020-10-13 12:30

您用主营业务成本的话直接跟本年利润结转就好了不需要结转库存商品了

快账用户2278 追问 2020-10-13 12:35

那到时候利润表自动生成了就会当做成本列支了，这个我需要手动去改吗

齐红老师解答 2020-10-13 12:36

这个是冲减成本的不是列支啊

快账用户2278 追问 2020-10-13 13:32

老师，您好！像返利厂家开红字发票给我们，这个企业所得税也要报上去吗

齐红老师解答 2020-10-13 13:38

企业所得税也要报上去是的

您好请问收到厂家蓝字发票的时候分录怎么写的

2020-10-13

你好，收到负数发票和收到正数发票一样处理，只是数字用红字或者负数表示即可。

2021-03-16

你好借应付帐款借主营业务成本负数进项转出

2021-01-10

同学你好这个直接原分录负数红冲

2022-06-10

借：递延收益（或其他应收款-厂家返利）返利金额贷：库存商品（或其他相关科目，根据具体情况调整）返利金额对应的库存商品减少借：库存商品购车发票上的蓝色部分金额应交税费-应交增值税（进项税额）对应的增值税额贷：银行存款/应付账款购车发票上的总金额（蓝色部分%2B红色部分）借：预付账款-厂家返利返利金额贷：递延收益（或其他应收款-厂家返利）返利金额

2024-06-03