你好,金额大的话借:长期待摊费用 贷:银行存款等,小的直接做管理费用
制造业一般纳税人,租入的办公室由于搬迁,要把旧办公室恢复原样的装修费用,会计处理怎么做?
某公司成立才两年,办公楼是临时租用的,尚未设档案室。 公司的会计档案,一直是由会计室整理组卷,装订成册,交由公司出纳员保管 会计室保险柜里空间不大,档案越存越多,越放越乱,查找起来,费时费力。 后来公司新建了办公楼,按照“三分开”要求,设了专用的阅档室、整理室和档案室,公司还派人外出培训学习,担任档案管理员。 自有了档案室,公司每年形成的会计文件材料,经公司会计室整理后,立即移交给档案室,实行了统一管理。 回答下列问题 (1)本案例中,公司会计档案由会计室负责整理立卷,装订成册,做法对不对?请说出理由。 (2)本案例中,整理后的会计档案交由出纳员保管,这种做法对吗?为什么? (3)本案例中,公司每年形成的会计档案,经整理后立即移交给档案室,这做法对吗?会计档案的归档时间有怎样的规定?
某公司的办公楼处于商业繁华地段,为了获得更大的经济利益,该公司决定将办公地点迁往新址,原办公楼腾空后用于出租,以赚取租金收入。2×17年10月,该公司完成了办公地点的搬迁工作,原办公楼停止自用。2×17年12月,该公司与D公司签订了租赁协议,将原办公楼出租给D公司使用,租赁期开始日为2×18年1月1日,租赁期为3年。该办公楼原价为26000万元,累计已提折旧7000万元。该房地产开发公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。(1)假定办公楼2×18年1月1日的公允价值为18000万元。(2)假定办公楼2×18年1月1日的公允价值为20000万元。要求:分别编制以上两种情况下相关的会计分录。计算1.某企业购进一台机器设备,该设备的入账价值为60万元,预计净残值为4万元,预计可使用年限为5年。采用双倍余额递减法计算该设备每年应提折旧额。2.甲公司为一般纳税人企业,增值税税率为13%。2020年1月1日,为降低采购成本,向乙公司一次性购进三套不同型号的生产设备A、B和C。甲公司为该批设备共支付货款1000万元,增值税进项税额为130万元,装卸费用6万元,运杂费4万元,专业人员服务费10万元,全
3、企业为增值税一般纳税人,发生以下业务。(1)2021年10月1日,自建办公楼极入使用,建造工程领用物质60W,税率为13%,领用企业生产产品一批,实际领用1200W,应计工程人员薪酬500W,办公楼使用10年,预计净线值为5%,用直线法,计提折旧。(2)2022年的2月5日,用银行存款50万,购入一项管理用的特许权、受用期为10年,11月1日,外置此特许权,增值税价为60万,税率6%。款项存入银行,特许权已摊销42万。(3)2022年5月8日,租入一间展厅装修,共支付费用200万,于当年12月1日完工达到预计可使用状态,装修费从下月起按10年租赁期摊销。根据以上业务进行计算和账务处理。
3、企业为增值税一般纳税人,发生以下业.务。(1)2021年10月1日,自建办公楼极入使用,建造工程领用物质60W,税率为13%,领用企业生产产品一批,实际领用1200W,应计工程人员薪酬500W,办公楼使用10年,预计净线值为5%,用直线法,计提折旧。(2)2022年的2月5日,用银行存款50万,购入-项管理用的特许权、受用期为10年,11月1日,外置此特许权,增值税价为60万,税率6%。款项存入银行,特许权已摊销42万。(3)2022年5月8日,租入-间展厅装修,共支付费用200万,于当年12月1日完工达到预计可使,用状态,装修费从下月起按10年租赁期摊销。根据以上业务进行计算和账务处理。
AS公司2020年利润表中“利润总额”项目本年金额为5000万元。2020年年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额都为0。所得税税率为25%。与所得税有关的经济业务如:资料一:2020年计提存货跌价准备45万元,年末存货成本为545万元。资料二:2019年12月购入一项固定资产,原值为900万元,折旧年限为10年,预计净残值为0,会计采用双倍余额递减法计提折旧,税法要求采用直线法计提折旧,使用年限为10年,净残值为0。资料三:2020年支付非广告性赞助支出300万元。假定税法规定该支出不允许税前扣除。资料四:2020年取得的交易性金融资产投资初始成本为100万元,年末公允价值变动增加50万元。资料五:2020年支付违反税收罚款支出150万元。要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算AS公司2020年年末暂时性差异,将计算结果填入下表单位:万元项目账面价值计税基础暂时性差异应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异存货固定资产交易性金融资产总计(2)计AS2020年应交所得税(3)计AS2020年递延所得税资产和递延所得税负债的发生额(4)计2022所得税费
4、年末P公司收到B公司宣告盈利200万元,实际发放现金股利50万元,分别作P,B公司的账务处理。5、P公司用以前提取的法定盈余公积金弥补亏损130万元。6、P公司用税后利润弥补以前年度的亏损150万元。7、P公司收到B公司宣告亏损100万元的通知,作P公司的会计分录。8、P公司将持有A公司的股份卖掉一半每股以10.8元价计算,并支付手续费30000元。9、P公司又追加投资B公司,使股份达到35%,购买价800万元。会计分录怎么写
1、P公司购买A公司股票100000股,占有股权15%,购买价6.8元,手续费90000元。2、A公司宣告和发放每股股利1.2元,分别作P,A公司的会计分录。3、P公司购买B公司股票一批,总价2000万元:占有股权30%,手续费佣金共200000元。4、年末P公司收到B公司宣告盈利200万元,实际发放现金股利50万元,分别作P,B公司的账务处理。5、P公司用以前提取的法定盈余公积金弥补亏损130万元。6、P公司用税后利润弥补以前年度的亏损150万元。7、P公司收到B公司宣告亏损100万元的通知,作P公司的会计分录。8、P公司将持有A公司的股份卖掉一半每股以10.8元价计算,并支付手续费30000元。9、P公司又追加投资B公司,使股份达到35%,购买价800万元。会计分录怎么写
你好老师,总公司向子公司拨注资款,总公司怎么做分录,需要交什么税,以及之后涉及到这款的分录都有哪些呢?母子公司打款:借长期股权投资贷银行分红:借银行存款贷投资收益小企会准则是小规模,也这么做账吗?
老师,这个题怎么算?、某企业2020年实现利润总额100万元,税法允许从应纳税所得额扣除的业务招待费10万元,而当年实际发生的业务招待费为15万元,税法允许从应纳税所得额中扣除的广告费为50万元,而当年实际发生的广告费65万元。该企业适用的所得税税率为20%,在递延法下,应计入当年所得税费用的金额是()万元。
请老师教我一下计算过程。1、某企业2019年实现利润总额30万元,税法允许从应纳税所得额中扣除业务招待费为5万元,而当年实际发生的业务招待费为12万元。该企业适用的所得税税率为20%,在递延法下,应计入当年所得税费用的金额是()万元。
2022年12月12日,YT银行的多个舞弊案件正式浮出水面,YT银行董事长及多名高管已被有关部门控制。YT银行舞弊案缘于2022年年初发生的该行胜利路支行行长李宁卷敖潜逃。2022年年初,YT银行按照监管要求,组织对部分支行行长进行强制性岗位交流。在办理交接时,发现李宁不知去向,而核对票据时发现大量资金与财务记录不符,账目与财务报表严重背离,YT银行随即报案。要求:根据上述情况,分析YT银行存在认定层次重大错报还是财务报表层次重大错报,并指出应采取的进一步审计程序。
你好老师,总公司向子公司拨注资款,总公司怎么做分录,需要交什么税,以及之后涉及到这款的分录都有哪些呢?没做过这类,麻烦老师指点下思路是母子公司
你好老师,总公司向子公司拨注资款,总公司怎么做分录,需要交什么税,以及之后涉及到这款的分录都有哪些呢?没做过这类,麻烦老师指点下思路
你好老师,想问下集团向底下子公司拨注资款,总公司需要怎么做账?
3万,算大吗?
算,借:长期待摊费用 贷:银行存款等