演示账套

老师，我7月暂估结转了成本，9月来的发票内容和金额和我暂估的不一致，这种情况怎么处理好

2020-10-13 11:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-13 11:22

借：成本费用贷：应付账款-暂估下个月发票来了借：成本费用（红字）贷：应付账款-暂估（红字）借：成本费用贷：应付账款-XX公司

快账用户4468 追问 2020-10-13 11:24

来票，冲销之前结转的全部成本，在按发票重新结转成本是吗

齐红老师解答 2020-10-13 11:25

是的！你的理解正确！

借：成本费用贷：应付账款-暂估下个月发票来了借：成本费用（红字）贷：应付账款-暂估（红字）借：成本费用贷：应付账款-XX公司

2020-10-13

你好；红冲暂估分录在按发票来做账即可；

2022-11-02

你好；是的；就不用调整；金额一致直接把发票附在成本后面即可；不单独调增分录了

2023-07-27

那么反结账调整暂估金额就行

2025-01-17

你好，这月收到发票，账务处理是根据发票冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：库存商品根据发票入账借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

2021-06-07

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