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红冲的增值税专用专票怎么做账务处理

2020-10-13 11:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-13 11:42

同学你好, 如果是购买方 借,原材料等,负数 借,应交税费一应增一进项,负数 贷,应付账款等,负数 如果是销售方 借,应收账款等,负数 贷,主营业务收入,负数 贷,应交税费一应增一销项,负数;

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同学你好, 如果是购买方 借,原材料等,负数 借,应交税费一应增一进项,负数 贷,应付账款等,负数 如果是销售方 借,应收账款等,负数 贷,主营业务收入,负数 贷,应交税费一应增一销项,负数;
2020-10-13
进入增值税发票税控开票软件(金税盘版),依次点击【发票管理】-【信息表】-【红字增值税专用发票信息表填开】; 图片 2 在信息选择界面,根据实际情况选择“购买方申请”或者“销售方申请”,点击下方“确定”按钮; 图片 注意 如果购买方已经认证,需要购买方开具红字发票信息表选择“购买方申请”,如未认证,销售方开具红字发票信息表选择“销售方申请”,并且需要输入蓝字发票号码、代码。 3 进入红字发票信息表填开界面,输入要红冲的蓝字发票信息,核实无误点击右上方“打印”按钮(如果选择销售方申请,信息表内容自动带出); 图片 4 点击【发票管理】-【信息表】-【红字增值税专用发票信息表查询导出】; 图片 5 选择列表待上传红字发票信息表,点击上方“上传”按钮,审核通过之后,系统返回16位信息表编号; 图片 6 进入增值税专用发票填开界面,点击上方“红字”,选择“导入网络下载红字发票信息表”; 图片 7 在弹出界面选择已上传的信息表,核实票面带出信息无误之后点击右上方“打印”即可。
2021-06-02
你好,销项红冲分录是 借;主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目 借;库存商品 ,贷;主营业务成本
2020-08-13
您是销售方还是购买方?
2023-10-27
你好,这个是你们收到的嘛,之前做了认证吗?
2021-08-02
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