小规模自开专票如何申报增值税，填写在哪一栏里面

第二行是税务机关代开

以前是税务机关代开，从2020年开始是企业可以自行开具。填此行没有错，这个是表样还没有修改，但内容是正确的。

好的，谢谢老师

B39附列资料需要填写吗

如果是按1%的开具的专用发票，就是需要填写减免税申报表，如果是按3%开具的专用发票，不用填写减免税申报表。

表B44减免税申报表填写了，B39增值税纳税申报表附列资料需要填写吗

这个已经告诉你了，就是专用发票的税率是怎么样的，因为主表是按3%的税率计算的税额，看是否有减免税的金额

抱歉老师，我可能没有理解，您说的按照开票税率，我开的1%的票，填写了减免税申报表，但是现在想确认一下另一张附列资料表是否也需要填写

B38，B44，BFJ这三张表是填写有数据的，想确认一下B44是否也是需要按照您说的开票税率为1%才需要填写？

确认B39表格

你说的不是简易计税的小规模纳税人，就是不用填写附列资料，如果是开具1%的专用发票，需要填写减免税申报表。

好的，清楚了，谢谢