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老师 加计低减适用于那些行业可以呢 申报的时候只是在增值税附表四上面体现吗 不需要在主表上面体现吗 需要计提吗 然后分录是?

2020-10-13 19:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-13 19:25

电信服务邮政服务现代服务生活服务 是的,在附表四填写主表自动取数, 计提借应交税费增值税经济扣除贷其他收益或者营业外收入, 抵扣借应交税费未交增值税,贷应交税费增值税加计扣除。

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快账用户2871 追问 2020-10-13 21:06

好的哈 我想问一下 只是低减本月抵扣的进项税的百分之十对吗 还是之前抵扣的进项税额没有低减的合计呢

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齐红老师 解答 2020-10-13 21:22

生活服务可以抵扣15%,其他的抵扣10%。

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快账用户2871 追问 2020-10-13 21:31

好的哈 是指本期的进项税额吗 还是?

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齐红老师 解答 2020-10-13 21:34

加计扣除是按本期进项税额。

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快账用户2871 追问 2020-10-13 21:35

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-13 21:36

不用客气的,应该的。

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电信服务邮政服务现代服务生活服务 是的,在附表四填写主表自动取数, 计提借应交税费增值税经济扣除贷其他收益或者营业外收入, 抵扣借应交税费未交增值税,贷应交税费增值税加计扣除。
2020-10-13
比如你需要交税款是20你的实际抵扣金额,也就是附表四实际抵扣金额 主表19行里面体现他是销项税额减进项税额减加计扣除来交税的,你可以试一下 借应交税费,增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费,增值税加计扣除
2023-09-03
调整以前年度损益就可以了
2021-06-10
同学你好,你的理解是正确的 因此,要查一下,为啥有这个结果,打开 应交税费 明细账,看看 是什么原因造成的,
2024-10-14
你好,同学对的,如果说前面的动了,后面的他会瘦。
2022-05-25
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