演示账套

Q

老师，补交上月的印花税且还有滞纳金怎么做分录，

2020-10-13 21:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-13 21:01

借应交税费，应交印花税，贷银行，借营业外支出贷银行

快账用户4034 追问 2020-10-13 21:01

上月也没有计提，用不用补提

齐红老师解答 2020-10-13 21:05

补上，借税金及附加贷应交税费

快账用户4034 追问 2020-10-13 21:06

老师，印花税是不是不计提也行

齐红老师解答 2020-10-13 21:10

你们要是当月交当月的，就不需要计提，要是当月交上个月的就需要。

快账用户4034 追问 2020-10-13 21:11

现在10月份交的是9月份的

快账用户4034 追问 2020-10-13 21:12

和账一致

快账用户4034 追问 2020-10-13 21:12

和账一致就不需要计提？

齐红老师解答 2020-10-13 21:46

需要计提，9月做借税金及附加贷应交税费，10月做借应交税费贷银行

快账用户4034 追问 2020-10-13 22:08

谢谢老师！

齐红老师解答 2020-10-13 22:16

好的，我先回复别的学员了

借应交税费，应交印花税，贷银行，借营业外支出贷银行

2020-10-13

借：利润分配-未分配利润贷方：应交税费-印花税上交借：应交税费-印花税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

2025-11-17

小企业会计准则直接调整利润分配借：利润分配-未分配利润贷方：应交税费-印花税上交借：应交税费-印花税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

2025-11-17

你好借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2022-04-06

你好借税金及附加营业外支出贷银行存款

2021-10-22

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