演示账套

麻烦问一下老师，补印花税的滞纳金走营业外，后还要做什么分录调整！还有补交去年增值税和滞纳金的该怎么调整

2020-10-08 15:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-08 15:09

你好！补印花税的滞纳金直接记入营业外支出科目

齐红老师解答 2020-10-08 15:10

补去年增值税和滞纳金：借以前年度损益调整（增值税）营业外支出贷银行存款

快账用户9817 追问 2020-10-08 15:10

是不是年度汇算缴时候在提除出来就行，平时的话就记营业收支出，增值税也一样哈

齐红老师解答 2020-10-08 15:11

是的，你的理解很对

你好！补印花税的滞纳金直接记入营业外支出科目

2020-10-08

对于补缴去年的印花税和滞纳金，您可以通过以前年度损益调整科目进行处理，并将滞纳金计入营业外支出科目。具体分录如下： 1.补缴去年的印花税时：借：以前年度损益调整贷：银行存款 2.支付滞纳金时：借：营业外支出贷：银行存款 3.结转损益时：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2023-11-02

你好，不用的，这个借应交税费，应交增值税税金及附加贷银行存款

2021-05-11

你好借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税营业外支出-滞纳金贷银行存款。结转：借未分配利润贷以前年度损益调整；是的这个滞纳金要汇算调整处理的

2020-12-02

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