老师我公司19年9月份盈利60万，10月计提所得税费用3万，19年12月底盈利25万，然后2020年1月份忘记计提所得税了，2020月第一季度亏损，2020年第二季度盈利2.5万，然后2020年7月发生退19年的所得税1.3万 。那这几个的会计分录怎么写呢

老师我公司19年9月份盈利60万，10月计提所得税费用3万，19年12月底盈利25万，然后2020年1月份忘记计提所得税了，2020月第一季度亏损，2020年第二季度盈利2.5万，然后2020年7月发生退19年的所得税1.3万 。那这几个的会计分录怎么写呢

老师好，请问我们2020年10月有个90万的汽车入账，我在记账时是11月开始计提折旧，2020年度计提2个月。到12月本年度利润盈利70万，老板就要求一次性抵扣，12月做递延所得税负债分录该怎么做，一次性抵扣后变亏损了。

老师我现在在看2020年利润表，我想问下2020一月份缴纳2019第四季度所得税是不是19年四季度那会计提所得税借所得税贷应交税费所得税，可是上个会计是在2020年一季度缴纳的时候补计提然后缴纳的时候直接做流水平掉了应交税费所得税科目，但是所得税费用科目留在了2020年利润表里面，这按理说这个费用应该在2019年的，现在看2020利润表，所得税有这个科目有数据，咋整

老师好，我公司2019年成立，亏损30万，2020年亏损了10万，2021年1到3月第一季度盈利60万，请问第一、我是想在2021年第一季度预缴所得税时抵减2019年和2020年的亏损40万，抵掉亏损后还有20万上所得税，这样可以吗？第二、如果可以我是要在2021年3月就完成2020年的汇算清缴吗？具体怎么怎么操作？（2020年汇算清缴我还没做）请老师回复，谢谢

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？