老师，小规模纳税人6月出售自用车一辆。当时开票时税率选了1%，9月我把发票红冲，开成3%税率，麻烦看下我凭证是否正确，谢谢！

是的，是对的，之后按3%发票重新做就可以

老师，我把凭证发你，麻烦办我看看，谢谢！

附加税做税金及附加下面这个

这个最后一笔这个固定资产清理期末数是0 就可以，是对的，

老师，有点不理解的是我售出中的不含税金额是倒挤出的，那我申报时按哪个金额申报？

你申报增值税，根据这个贷应交增值税这个分录固定资产清理这个金额申报

根据你发票上面这个金额去申报

老师，申报表本期应纳税额减征额这栏怎么计算填写

合计销售额超过30万吗？

不超过不需要填写

不到30万，我把报表截图给你

不超过，取得这个合计不含税销售额填写10行就可以

出来免税额是3%忽略这个就可以

因为这个是销售固定资产，税款计算区自动带出数据，需要填写2%减征额

不需要，这个合计不超过30万不需要单独填写，你单独填写需要交税了，

老师，我凭证中做了增值税和附加税，那就是说我凭证错了？

不需要交这个附加税不需要计提

增值税期末结转到营业外收入下面

是1747.57还是票面税额结转到营业外收入？但是我发票汇总表里有税额

实际销项税额1730.27结转

1730.27？哪里得来的？

实际销项税额，你做账是根据你这个发票做账，你看合计实际销项税额是1730.27 你截图表上的

谢谢老师！