老师，我公司11月是小规模纳税人，开了2张3%税率的专票，12月后我公司升为一般纳税人，开票税率是6%，今年1月红冲了2张11月开的3%的专票，请问填1月增值税申报表时怎么填？红冲的3% ,销售额为6万元填在表1哪里呢？

确实在简易征收3%列，但系统提示第12栏14列销项应纳税额不能为负，提交不了啊。简易征税只能小规模公司填写的吧？

负数没法填报的哈， 和您在1月的正数一起合并填报能通过吗？

当然不行啊合并的销售额对应的税费不等于6%销售额对应的税费+3%对应的税费，系统报错，有误差值，提交不了。 我填在9%栏次，可以提交，主表的税额也对，但表格填写是错的，如果缴费后，还能去大厅改表吗？有没有更好的申报方法？

审核通不过，负数没法填报，审核通不过。只有去大厅申报

今天最后一天，无法去大厅。我已上问题中的第二段中描述了，填在9%列可以提交，缴费后能不能去大厅改表？

先报了，可以去大厅更正申报的。