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老师您好,我今天做利润表有问题,请问在一月份交上一年的营业税金及附加,填在一月份的利润表里吗

2020-10-14 18:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-14 18:11

你好,一月份交上一年的营业税金及附加,账务处理是 借:应交税费——附加税 贷:银行存款 这个不是损益科目,不通过1月份利润表体现的 

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快账用户2598 追问 2020-10-14 18:18

但会计做凭证时是借应交税费~城建税 应交税费~教育费附加 贷:银行存款 我看见有城建税和教育费附加那项我就给填上啦

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快账用户2598 追问 2020-10-14 18:19

是不是利润表反应当期计提的营业税附加

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齐红老师 解答 2020-10-14 18:20

你好,利润表只是反映计提时候的附加税金额,实际缴纳的时候是不需要在利润表体现的

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你好,一月份交上一年的营业税金及附加,账务处理是 借:应交税费——附加税 贷:银行存款 这个不是损益科目,不通过1月份利润表体现的 
2020-10-14
同学你好!不是的哦    是单独的 2月份利润   就是2月份自己的利润哦
2021-03-04
你好 您好,看税金及附加这个科目。
2021-08-09
季报利润表里是10月份到12月份一个季度的合计金额
2022-01-13
你好 本年累计金额填写1-6月的 然后系统自动减去之前申报的所得税  计算的得出本季度应该缴纳的所得税 
2021-07-13
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