应税项是你开发票不含税销售额吗?
进行税务申报,电子税务局检测不通过,说本期无需办理增值税及附加税费申报
一般纳税人这个月有一张3个点负数,但这个又开了13个点得票,税额能抵吗?
收到张三投入资金共计300000元,款项存入银行。张三取得公司股份为20%(公司的注册资本为1000000元)
逸香酒业为了进一步扩大销售,这个季度打算对啤酒采用折扣方式销售,有以下几种方案可供选择:方案一:以10%的价格折扣销售啤酒,啤酒原价100000元,销售额和折扣额在同一款张发票上的“金额”栏分别注明。方案二:给与一次性采购啤酒达到100000元的客户直接返还10%的现金。方案三:对一次性采购啤酒90000元的客户额外赠逆价值10000元的白酒,在发票人“备注”栏注明赠品。上述方案的进项税额为7800元,啤酒的价格为含税价格,只考虑增值税和附加税费。经理要求王芳给出合理的建议。如果你是王芳,请完成以下任务:(1)请将方案中可能存在的风险点写到下面的横线上。(2)请在表2-23中分别计算各方案应缴纳的增值税和附加税费,选出最优的方案。
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,西值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理?共六个分录,甲、乙各三个分录
1.A企业向三星公司销售产品。按合同向三星公司预收货款40000元,款项收存银行。⑴____⑵____2.A企业开出支票,退回所收出租包装物押金3000元。⑶____⑷____3.A企业向三星公司发出产品,价款50000元,增值税6500元。⑸____⑹____⑺____4.A企业向银行申请开银行承兑汇票,以存款支付手续费212元(含增值税),增值税税率6%。⑻____⑼____⑽____5.A企业用银行承兑汇票支付前欠C公司材料款90000元。⑾____⑿____6.A企业收到三星公司补付货款16500元,款已收存银行。⒀____⒁____7.本月应付未付管理部门房屋的租金5000元。⒂____⒃____8.25日购入原材料业务,材料已收到,但至月终仍未收到账单,月终企业按36000元暂估入账。⒄____⒅____9.A企业将确实无法支付的应付D公司账款15000元
幼儿园在有营业执照的基础上,去卫健委办了托育证。导致我报销发票上项目名称为生活服务*托育服务费,而且这个名称不能改。幼托费报销是我们单位的福利。但是单位要求项目名称必须写非学历教育服务*保教费,不是这个名称就报不了。现在是幼儿园改不了,单位让我去改,我该怎么办?
以银行存款上交本月增值税80000元。分录借应交税费应交增值税已交税金80000贷银行存款80000这样写对吗?老师
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,面值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理
.购入生产用材料一批,增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为39000元,另支付运输企业运输费用价税合计1090元,从运输企业取得的增值税专用发票上注明运输费用金额1000元,税率9%,增值税90元,材料已经到达并验收入库,款项均未支付。⑴____⑵____⑶____2.收购免税农产品一批,用于产品生产,收购价150000元,产品已验收入库,收购款以银行汇票付给,该农产品准予抵扣的进项税额按买价的10%计算确定。⑷____⑸____⑹____3.购进建造仓库用物资一批,增值税专用发票注明其价款为300000元,增值税39000元,价税款签发一张为期3个月的银行承兑汇票付给。⑺____⑻____⑼____4.销售产成品一批,计销售收入1200000元,增值税156000元,价税款尚未收到。⑽____⑾____⑿____5.应付委托加工材料加工费10000元,增值税1300元,取得增值税专用发票,款项以存款支付。⒀____⒁____⒂____6.企业原
那我申报错了改怎么弄?
个人经营所得不要扣除成本吗?
可以,申报作废,一键申报辅助,左边有申报作废,这个核定这个不扣除,查账是扣除
那税率是几多?
个人经营所得在哪里申报?
核定各地不一样, 国家税务总局深圳市税务局 关于经营所得核定征收个人所得税有关问题的公告 国家税务总局深圳市税务局公告2019年第3号 根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则以及相关税收法律法规的规定,现将深圳市经营所得核定征收个人所得税有关问题公告如下: 一、经营所得核定征收纳税人范围 经营所得核定征收个人所得税,适用于深圳市范围内核定征收“经营所得”项目应纳个人所得税的个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业个人合伙人,以及虽未取得经营证照,但办理了临时税务登记证、有固定经营场所从事持续生产经营的个人纳税人(以下均简称纳税人)。 对增值税一般纳税人及国务院税务主管部门明确的特殊行业、特殊类型的纳税人,原则上不得采取定期定额、事先核定应税所得率等方式征收个人所得税。 二、核定征收方式 核定征收个人所得税方式包括定期定额征收、核定应税所得率征收、定率征收。 (一)定期定额征收方式的计算 1.实行定期定额征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下: 应纳所得税额 = 收入总额×核定征收率收入总额为不含增值税收入额。 2.核定征收率的标准按《个人所得税核定征收率表》(见附件1)执行。 (二)核定应税所得率征收方式的计算 1.实行核定应税所得率征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下: 应纳所得税额 =应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=收入总额×应税所得率或=成本费用支出额/(1-应税所得率)×应税所得率收入总额为不含增值税收入额。 其中涉及合伙企业的,应当再按照分配比例,确定各个个人合伙人的应纳税所得额。 2.应税所得率的标准按《个人所得税核定应税所得率表》(见附件2)执行。 3.经营多业的,无论其经营项目是否单独核算,均应当根据其主营业务确定适用的应税所得率。 (三)定率征收方式的计算 1.实行定率征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下: 应纳所得税额 = 收入总额×核定征收率收入总额为不含增值税收入额。 2.核定征收率的标准按0.8%执行。 三、按照税务机关核定征收缴纳个人所得税的纳税人采取偷税手段隐瞒收入额或者不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳个人所得税进入税务检查程序的,税务机关对采取定期定额征收的纳税人依照附件1规定的征收率计算其应纳税额,对采取其他征收方式的纳税人依据附件2规定的应税所得率计算其应纳税额,追缴其不缴或者少缴的税款。 四、本公告自2019年1月1日起施行。凡以前规定与本公告规定不一致的,按照本规定执行。按照原有规定多缴纳税款的,可依法申请办理退抵税。《深圳市地方税务局关于个人所得税征收管理若干问题的公告》(深圳市地方税务局公告2016年第2号)同时废止。 附件: 1.个人所得税核定征收率表(按月) 2.个人所得税核定应税所得率表 国家税务总局深圳市税务局 2019年7月25日 附件1: 个人所得税核定征收率表(按月) 序号月度经营收入征收率(%)110万元(含)以下的0210万元以上至30万元(含)以下的0.8330万元以上的1 注:按季申报的纳税人按照月度征收率表换算为季度征收率表 附件2: 个人所得税核定应税所得率表 行 业应税所得率(%)A农、林、牧、渔业;B采矿业;C制造业;D电力、热力、燃气及水生产和供应业;E建筑业;F批发和零售业;G交通运输、仓储和邮政业;H住宿和餐饮业;I信息传输、软件和信息技术服务业;J金融业;K房地产业;L租赁和商务服务业;M科学研究和技术服务业;N水利、环境和公共设施管理业;O居民服务、修理和其他服务业;P教育;Q卫生和社会工作;R文化、体育和娱乐业(90娱乐业除外);S公共管理、社会保障和社会组织;T国际组织590娱乐业20
你这个上面不是截图有吗,还需要哪里申报?
我刚大概试了下,800多万好像只要缴纳2万多个人经营所得
=8545719.81*0.003 二、个体工商户所得税延缓缴纳政策 2020年5月1日至2020年12月31日,个体工商户在2020年剩余申报期按规定办理个人所得税经营所得纳税申报后,可以暂缓缴纳当期的个人所得税,延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。其中,个体工商户实行简易申报的,2020年5月1日至2020年12月31日期间暂不扣划个人所得税,延迟至2021年首个申报期内一并划缴。
第二季度没有个个人经营所得申报弹出来,所以第二季度没有申报到,没有申报的到怎么弄?然后我这个第三个季度的应该是这样申报吧,有没有问题?
不一定没有申报,我看学员反馈说是不超过定额,省局直接给0申报了,你这个电子税务局逾期申报有吗?没有,你根据不含税销售额填写应收项就可以,超过定额是按实际,不超过定额你应税项填写定额
就是超过核定的了
没有问题,这么填写就可以,填写不含税销售额季度就可以
这个是我申报增值税的不含税销售额,应该就是这个金额吧,麻烦老师帮我看看,谢谢
是的,是的,是的,是的,
好的,谢谢
好,我先回复别的学员了