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你好,老师,我在申报季度所得税时。所得税申报表里填的的利润总额是财务报表利润表上的净利润吗? 三季度产生了所得税。我是否用计提? 计提了所得税之后,利润表的净利润就是减去所得税费用,那么我所得税申报表上的利润总额是没减去所得税费用的利润总额吗? 请老师帮忙解答 谢谢。

2020-10-15 08:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-15 08:41

你好,所得税申报表里填的的利润总额是财务报表利润表上的利润总额本年累计,而不是净利润 三季度产生了所得税就需要计提所得税的 净利润就是减去所得税费用,利润总额是没有减去所得税费用的 净利润=利润总额—所得税费用

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快账用户1321 追问 2020-10-15 08:49

谢谢老师,我有些明白了。 还有个问题需要老师帮忙。 也就是说:所得税申报表的第3行利润总额和财务利润表的本年累计利润总额是相同,而不是和净利润相等。对吗?

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齐红老师 解答 2020-10-15 08:50

你好,是的,是这样的 

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你好,所得税申报表里填的的利润总额是财务报表利润表上的利润总额本年累计,而不是净利润 三季度产生了所得税就需要计提所得税的 净利润就是减去所得税费用,利润总额是没有减去所得税费用的 净利润=利润总额—所得税费用
2020-10-15
你好!应是减去1 。2季度的合计数后的金额
2021-10-20
你好,就是填写利润表里面利润总额的数字不用减去所得税费用
2024-01-04
你好,学员,是的一致的,利润总额一致就可以的
2022-10-17
企业申报的企业所得税,利润总额填写利润表中利润总额的数字,不是净利润!
2022-04-18
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