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Q

老师好，小规模公司在税务局代开了专票，在申报税费的时候是不是要交附加税和印花税水利基金

2020-10-15 08:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-15 08:40

你好，附加税，水利基金，如果季度不超过30万元免交，

快账用户1959 追问 2020-10-15 08:41

可是代开的是专票

快账用户1959 追问 2020-10-15 08:42

增值税交了，附加税肯定要交了吧，我的意思是开了专票不管有没有超30万这些税种都要交了吧

齐红老师解答 2020-10-15 08:43

您好不是的，您就是代开的是专票，如果不超过30万元两个附加税和水利基金是减免的，城建税正常交，如果超过了30万元，附加税有减半征收的优惠政策，水利基金正常交

快账用户1959 追问 2020-10-15 09:03

老师为啥会出现负数，是不是交了税款又有开错的但是有作废的

老师为啥会出现负数，是不是交了税款又有开错的但是有作废的

齐红老师解答 2020-10-15 09:09

您好，您这个图看不清，具体是哪一行？，那一行的名称是什么？

快账用户1959 追问 2020-10-15 09:14

24行，收入是系统自动出的

快账用户1959 追问 2020-10-15 09:21

老师，小微企业减免所得税那个税额是怎么算的

齐红老师解答 2020-10-15 09:27

你好，小微企业现在1%的税率，然后有2%的减免优惠 2%减免可以填写在减免表里

快账用户1959 追问 2020-10-15 09:28

你说的是增值税吧，我是说企业所得税

齐红老师解答 2020-10-15 09:34

您好是的，因为还一直在想你前面问增值税这个问题不超过100万的应纳税所得额，就用应纳税所得额乘以15%就是减免的金额

快账用户1959 追问 2020-10-15 09:37

这个不是么，好像是20%

这个不是么，好像是20%

齐红老师解答 2020-10-15 09:39

您好是的，我打错了不超过100万的应纳税所得额，就用应纳税所得额乘以20%就是减免的金额因为不超过100万，实际是相当于交百之五因为不超过100万，实际是相当于交5%的所得税，5%和基本税率25%之间的20%的差额就是减免的金额，

你好，附加税，水利基金，如果季度不超过30万元免交，

2020-10-15

你好印花税范围就交不是就不交

2020-12-02

你好不交劳务的不交

2023-04-09

您好，需要交纳增值税和附加税和印花税的。因为代开了专票嘛。不过这些是可以减半征收的。

2021-04-15

同学，您好，主要看你正常不代开是否缴纳印花税，这个地方政策有的地方要缴有的不缴。

2020-09-01

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