老师，其他应收款借方为负是代表什么

老师，这个其他应收款之前会计是把员工垫付的费用计入到这个科目中，也不欠这个员工钱了，就是不知道为什么是负的

如果我以后遇到支付员工之前垫付费用用这个科目，怎么记账呢？

同学你好，我的理解还是欠对方的，以后有垫付的话，记入其他应付款。

好的，谢谢老师， 老师还有个问题，就是开出去专票多开了3分钱，对方会计说的签个字同意扣三分钱作为结算标准，这个我做账的时候咋整呢

同学你好，不客气，多开的3分钱，可以收回来，如果收不回来的话，记入财务费用-现金折扣处理。

那我怎么做凭证呢？

同学你好，具体会计分录如下： 借：管理费用等科目 贷：其他应付款-垫付人姓名

开出去的专票那笔多了3分钱的怎么做呢？

同学你好，开出发票后，具体会计分录如下： 借：银行存款 应收账款或者财务费用-现金折扣 0.03元 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项

好的，谢谢老师，对了老师还有个问题就是我垫付了费用为462但拿到的票是461.7这个我报销的时候怎么弄呢，还有做账也该咋做呢

同学你好，直接按461.7付款和做账处理即可。

那自己多出的那部分就没法报了是吧

同学你好，是的，你理解正确。

谢谢老师