演示账套

我们现在20年9月补交2019年企业所得税和滞纳金，会计分录怎么做

2020-10-15 11:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-15 11:21

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

齐红老师解答 2020-10-15 11:22

滞纳金，借：以前年度损益调整贷：银行存款借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。

2020-10-15

你好借：以前年度损益调整贷：应交税费---企业所得税然后借：应交税费---企业所得税营业外支出贷：银行存款

2021-05-06

借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费—应交所得税，营业外支出，贷：银行存款

2022-09-29

你好你这个补啥税，可以说么，借营业外支出，贷银行，汇算清缴纳税调增

2021-07-16

你好，先计提所得税，在把所得税费用转入未分配利润，滞纳金也是计入营业外支出，转入未分配利润

2021-11-17

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