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我们现在20年9月补交2019年企业所得税和滞纳金，会计分录怎么做

我们现在20年9月补交2019年企业所得税和滞纳金，会计分录怎么做
2020-10-15 11:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-15 11:21

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

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齐红老师 解答 2020-10-15 11:22

滞纳金， 借：以前年度损益调整贷：银行存款借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。

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你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-10-15
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---企业所得税 然后 借：应交税费---企业所得税 营业外支出 贷：银行存款
2021-05-06
借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税，营业外支出，贷：银行存款
2022-09-29
你好你这个补啥税，可以说么，借营业外支出，贷银行，汇算清缴纳税调增
2021-07-16
你好，先计提所得税， 在把所得税费用转入未分配利润，滞纳金也是计入营业外支出，转入未分配利润
2021-11-17
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