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现在补交2019年的税费和滞纳金，会计分录怎么做？明年做所得税汇缴的时怎么处理呢？

2021-07-16 13:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-16 13:53

你好你这个补啥税，可以说么，借营业外支出，贷银行，汇算清缴纳税调增

快账用户6446 追问 2021-07-16 13:59

补了一些小规模转一般纳税人的时候有些没有缴纳的附加税，如城建税啥的？

齐红老师解答 2021-07-16 14:10

借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润，贷以前年度损益调整，借应交税费，贷银行，按原则这样，你想税前扣除去改之前年报，你金额大么不大实务中直接做借税金及附加，贷应交税费，去税前扣除也可以，

快账用户6446 追问 2021-07-16 14:18

加上滞纳金四千左右，大吗？多少算大呢？

齐红老师解答 2021-07-16 14:30

有点大这个金额，你这个有点大，做这个吧借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润，贷以前年度损益调整，借应交税费，贷银行

快账用户6446 追问 2021-07-16 14:32

滞纳金这款如何处理呢？

齐红老师解答 2021-07-16 14:39

借营业外支出，贷银行，汇算清缴纳税调增

你好你这个补啥税，可以说么，借营业外支出，贷银行，汇算清缴纳税调增

2021-07-16

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2020-10-15

你好！补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款借营业外支出-税收滞纳金，贷银行存款

2024-08-02

你好借：以前年度损益调整营业外支出这里是滞纳金贷：银行存款

2021-10-05

你好借：以前年度损益调整贷：应交税费---企业所得税然后借：应交税费---企业所得税营业外支出贷：银行存款

2021-05-06

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