老师,企业什么情况下需要缴纳企业所得税？

现在净利润是负数,那就不需要缴纳吧？需要缴纳企业所得税的时候,先计提,后缴纳？交税的分录是下个月做吗？

同学你好 现在净利润是负数,那就不需要缴纳吧？——是的 需要缴纳企业所得税的时候,先计提,后缴纳？——是的； 交税的分录是下个月做吗？——是的；

我用的是金蝶软件,最后结账的时候,系统自动计提增值税,计提城建税,教育税和地方教育费,那印花税,水里基金和工会经费,是不是也得计提一下,需要做分录？

同学你好，那印花税,水里基金和工会经费,是不是也得计提一下,需要做分录？——是的

那分录是怎么做的呢？麻烦老师说一下

同学你 好 印花税不需要计提，交税时 借，税金及附加 贷，银行存款 水利基金 借，管理费用 贷，其他应付款 工会经费 借，管理费用 贷，应付职工薪酬

这两种税计提是吧？

同学你好，这两种税计提是吧？——是的；但实务工作中有的企业对于水利基金不计提，上交时直接计入管理费用和银行存款的；工会经费是需要计提 的

老师,印花税和水利基金,申报表,那一栏需要填入数字？可以指导一下申报吗？

同学你好，可以发下全表的图片么？

可以看清吗

同学你好 印花税——填第一项计税金额或件数；减免税性质 水利基金，工会经费——3.6.7..10.14，如果没有减免不用填与减免有关的栏次

老师,印花税和水利,工会,依据是什么？怎么算呢？

同学你好， 印花税是购货和销售的金额合计 工会经费计税计税依据是企业工资总额；

购销合同是含税金额 还是不含税金额 合计？水利基金是根据什么依据呢？按月申报,都是当月的数据吧？

同学你好 购销合同是含税金额 还是不含税金额 合计？ 如果有合同，合同中价款与税款分开，是不含税从；如果没有合同或合同中价税没有分开，是含税价； 水利基金是根据什么依据呢？——水利建设基金的计税依据是不含税收入 按月申报,都是当月的数据吧？——是的；

什么情况下需要交工会经费和印花税？如果发生需要缴纳增值税,就需要交吗？