演示账套

一般纳税人第一次购买税控盘费用440元，税控盘160元，服务费280元，160开的专票，280开的普票，那这个抵扣进项是抵扣440元吗？

2020-10-15 14:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-15 14:12

同学，您好，全额抵扣440元

快账用户5646 追问 2020-10-15 14:13

这个应该在哪里填写了？增值税申报表，分录的话怎么写了？

齐红老师解答 2020-10-15 14:15

你这个月是否抵扣呢？还是放到以后抵扣，你是一般纳税人还是小规模

快账用户5646 追问 2020-10-15 14:17

一般纳税人，这个月抵扣

齐红老师解答 2020-10-15 14:23

附表四，有个税控系统期初零，本期发生440，本期应抵440，实际440，期末写零。主表23行写440

快账用户5646 追问 2020-10-15 14:24

好的好的，第一次弄不清楚，谢谢老师呀

齐红老师解答 2020-10-15 14:25

同学，您好，不客气的。

快账用户5646 追问 2020-10-15 14:25

那这个分录怎么写呢？

齐红老师解答 2020-10-15 14:27

借管理费用贷银行存款抵扣时借应交税费应交增值税减免税费贷管理费用

同学，您好，全额抵扣440元

2020-10-15

你好，是的，是按440全额抵扣增值税应纳税额的

2020-10-10

你好，其他的应该是个电子普通发票。

2021-05-06

你好全额抵扣增值税不用认证购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数填写附表4 减免表和主表减免税额栏小规模纳税人税盘服务费用留抵填写减免表2，3，5栏

2020-09-14

同学你好，这个不做项的；支付时借，管理费用440 贷，银行存款440 抵税时借，应交税费一应增一减免税款440 贷，管理费用440

2020-11-27