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企业收到去年一季度缴纳的企业所得税(税务局退税)，这个分录怎么写，用的小企业会计制度

2020-10-15 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-15 16:51

1.收到退税款借::银行存款贷:应交税费--应交所得税. 2.结转借:应交税费--应交所得税贷:利润分配--未分配利润

快账用户7542 追问 2020-10-15 16:53

好的，去年的利润表上显示企业所得税有这个退回来的金额，不用管吗？感觉有点矛盾

齐红老师解答 2020-10-15 16:56

借::银行存款贷:应交税费--应交所得税.2.结转借:应交税费--应交所得税贷:利润分配--未分配利润你做分录即可

快账用户7542 追问 2020-10-15 16:57

好的，就是说会计报表不用调整是吗

齐红老师解答 2020-10-15 16:58

对的，你的理解是正确的

1.收到退税款借::银行存款贷:应交税费--应交所得税. 2.结转借:应交税费--应交所得税贷:利润分配--未分配利润

2020-10-15

你好！是税务局退税吗？计入营业外收入

2020-10-15

对于收到企业所得税退税的会计处理，可以按照以下步骤进行分录：借方：应交税费-应交所得税（表示减少应交税金的负债）贷方：银行存款（表示增加了公司的银行存款）这样的分录可以正确反映税务退回的情况。

2024-11-12

你好，收到税务局退回往年的企业所得税，小企业会计准则借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

2022-04-28

同学您好，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提。

2023-04-11

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