演示账套

去年企业所得税汇算清缴需要退税做留抵这个季度的税费会计分录怎么写

2023-04-11 21:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-11 21:50

同学您好，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提。

快账用户6029 追问 2023-04-11 21:51

企业所得税比如这个季度应交4000 去年应退1000 直接留抵这车缴纳3000就行了会计分录怎么写呀

齐红老师解答 2023-04-11 22:22

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3000 贷：应交税费-未交增值税3000 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税3000 贷：银行存款3000

快账用户6029 追问 2023-04-11 22:24

企业所得税也是按留抵之后的金额缴纳多少计就计提多少么

齐红老师解答 2023-04-11 22:28

同学您好，是的没错，是这样的

同学您好，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提。

2023-04-11

你好；你之前留底的部分；你做红冲计提分录没有；缴纳分录是借方挂着所得税金额的嘛

2022-07-13

你好，需要做一个红冲计提的分录，借应交税费贷，利润分配。

2021-07-06

。借应交税费，贷应交税费，银行存款。

2022-07-13

你好你这个交计提么，借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配－未分配利润。

2021-08-03

领取会员