你好需要计算做好了发给你
A电子设备生产企业与B商贸公司均为增值税一般纳税人,2019年5月有关经营业务如下 1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件,取得B公司开具增值税专用发票注明货款180万元、增值税23.4万元。 2)B公司从A企业购电脑600台每台不含税单价0.45万元,取得A企业开具增值税专用发票注明货款270万元,增值税税额35.1万 3)A企业为B公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票取得含税销售额9.36万元、调试收入1.94万元。制作中委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。 3) B公司从农民手中购进农产品,收购证明上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得增值税专用发票不含税运费3万元。入库后,将购得的农产品40%为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入34.88万元。 4) B公司销售电脑和其他物品,取得含税销售额298.32万元,均开具普通发票 求: 1) 计算A企业2019年5月应交纳的增值税。 2) 计算B企业2019年5月应交纳的增值税(本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣)
6.利成贸易有限责任公司(以下简称利成公司)与凯华公司均为增值税一般纳税人,2020年5月发生有关经济业务如下。(1)利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的增值税专用发票,注明货款180万元、增值税23.4万元,货物已验收入库,货款和税款未付。(2)凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的增值税专用发票,注明货款270万元、增值税35.1万元。凯华公司以销货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元、增值税11.7万元。(3)利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元、调试费收入2.26万元。制作过程中,利成公司委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。(4)凯华公司从农民手中购进免税农产品,收购凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票。入库后,将收购的农产品的40%作为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入35.2万元。(5)凯华公司销售计算机和其他物品取得含税销售额295.8
6.利成贸易有限责任公司(以下简称利成公司)与凯华公司均为增值税一般纳税人,2020年5月发生有关经济业务如下。(1)利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的增值税专用发票,注明货款180万元、增值税23.4万元,货物已验收入库,货款和税款未付。(2)凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的增值税专用发票,注明货款270万元、增值税35.1万元。凯华公司以销货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元、增值税11.7万元。(3)利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元、调试费收入2.26万元。制作过程中,利成公司委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。(4)凯华公司从农民手中购进免税农产品,收购凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票。入库后,将收购的农产品的40%作为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入35.2万元。(5)凯华公司销售计算机和其他物品取得含税销售额295.8
6.利成贸易有限责任公司(以下简称利成公司)与凯华公司均为增值税一般纳税人,2020年5月发生有关经济业务如下。(1)利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的增值税专用发票,注明货款180万元、增值税23.4万元,货物已验收入库,货款和税款未付。(2)凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的增值税专用发票,注明货款270万元、增值税35.1万元。凯华公司以销货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元、增值税11.7万元。(3)利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元、调试费收入2.26万元。制作过程中,利成公司委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。(4)凯华公司从农民手中购进免税农产品,收购凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票。入库后,将收购的农产品的40%作为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入35.2万元。(5)凯华公司销售计算机和其他物品取得含税销售额295.8
6.利成贸易有限责任公司(以下简称利成公司)与凯华公司均为增值税一般纳税人,2020年5月发生有关经济业务如下。(1)利成公司从凯华公司购进生产用原材料和零部件,取得凯华公司开具的增值税专用发票,注明货款180万元、增值税23.4万元,货物已验收入库,货款和税款未付。(2)凯华公司从利成公司购进计算机600台,每台不含税价格0.45万元,取得利成公司开具的增值税专用发票,注明货款270万元、增值税35.1万元。凯华公司以销货款抵应付利成企业的货款和税款后,实付购货款90万元、增值税11.7万元。(3)利成公司为华维公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.04万元、调试费收入2.26万元。制作过程中,利成公司委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。(4)凯华公司从农民手中购进免税农产品,收购凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票。入库后,将收购的农产品的40%作为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入35.2万元。(5)凯华公司销售计算机和其他物品取得含税销售额295.8
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
业务1A进项税额是23.4 B销项税是23.4
业务2A销项税35.1 B进项税额是35.1
业务3A销项税额的是1.3 进项税额0.26
业务4可以抵扣进项税 (30*10%+3*9%)*60%=1.96 销项税34.88/1.13*13%=4.02
业务5销项税额的计算 298.32/1.13*13%=34.32
老师我想问下业务4为什么乘10%和60%这个我搞不懂
1.A企业缴纳增值税的计算 35.1+1.3-(23.4+0.26)
2.B企业缴纳增值税的计算 23.4+34.32+4.02-(35.1+1.96)
还有业务4的34.88为什么是13%而不是9%
业务4的40%是福利费不可以抵扣的
对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%扣除率计算进项税额。
只有从农业生产手里购买或者他们直接出售才是9%
还是没明白为什么零售给消费者是13%,
是重新加工的吗?
我们是购买再转手,只有第一手出售才是9
业务4为什么还要括号乘60%
跟你说了40%是职工福利不可以抵扣,只有60%可以抵扣
好的懂了
麻烦给予五星好评