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Q

老师，小微企业所得税是25%乘以20%吗？所得税申报A表里的税率写的25%.

2020-10-16 08:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-16 08:14

这个减免是填写减免表30表下面，满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5%

快账用户6889 追问 2020-10-16 08:44

老师，公司一直都是小规模，这季度怎么变成一般纳税人了？

老师，公司一直都是小规模，这季度怎么变成一般纳税人了？

老师，公司一直都是小规模，这季度怎么变成一般纳税人了？

齐红老师解答 2020-10-16 09:01

你们是不是年销售额超过500万了？这个2020.9-2019.10这个期间销售额是不是超过500万了

快账用户6889 追问 2020-10-16 09:07

确定这一年主营业务收入29万多，营业外收入2万多

齐红老师解答 2020-10-16 09:16

不是这一年，是滚动计算的，

齐红老师解答 2020-10-16 09:17

你们自己没有主动升一般纳税人，申报给税局这个滚动收入也没有超过500万？那你问下你税局看啥情况

快账用户6889 追问 2020-10-16 09:18

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-10-16 09:28

好的，我先回复别的学员了2020.9-2019.10 2019.9-2020.8这么看的，

这个减免是填写减免表30表下面，满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5%

2020-10-16

是的，对的，是这么做的。

2024-04-17

是的，这个是通过减免税额，这个减免税额是填写实际利润额*20% 实际交就是5%

2020-08-26

你好，正常填写的，因为只要符合小微，税局系统自动默认小微，然后按照优惠税率自动计算的税额的

2020-12-10

您好是否没有填写A102030这个表呢？

2021-01-12

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