老师您好[玫瑰]，我想请教你一个问题，我司承担恒大的开荒保洁已完工，发票还没有开给恒大，估计在2021年2月开票，现在我司要支付开荒保洁临时工一半的工资，另一半过2020年1月底发，这个月支付的临时工工资成本做到劳务成本-淮北恒大御景开荒成本可以吧？

老师您好[玫瑰]，我想请教你一个问题，我司承担恒大的开荒保洁已完工，发票还没有开给恒大，估计在2021年2月开票，现在我司要支付开荒保洁临时工一半的工资，另一半过2020年1月底发，这个月支付的临时工工资成本做到劳务成本-淮北恒大御景开荒成本可以吧？

请问，朋友公司是做市政工程的，今年开票几百万，进项发票只有几十万，每月增值税要交几十万，年底所得税又要交好多。我给朋友出的主意是，一方面抓紧问之前没开票的供应商补开票，税点公司可以认，另外，在12月和明年1月报工资个税时补报施工人员全年个税，这样可以增加工资支出。剩余的利润以成立个人独资企业的形式开票给公司开取得成本票。请教老师这些办法是否可以行，有无税务风险。

小耿老师：我们平时就是员工工资，员工工资也不高，打图费用也不大，这些都做成主营业务成本。然后就是一些差旅费用，公司现在资金所剩不多，这几天要开大概50万的发票给甲方，但票开出去就要交税，又面临季度申报，涉及增值税和企业所得税，甲方的款项不知道什么时候才可以入账，担心到10月份申报的时候还没进账，公司资金支付增值税和企业所得税比较困难，想能否可以暂估成本，能否合理的少交点企业所得税？我刚到这个岗位，实操经验不足，这几天都愁死了。还希望得到您的指点！

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师，你好！我现在有个问题，想请教一下你，我们公司在做一个项目，然后从供应商那买了一些材料，但我们的材料还没有付款，供应商也没有给我们开发票，可是把这些材料从厂家运到工地上的运费我们1月份已经支付过了，运输公司也开了发票给我们，我想问一下，我这笔运输费应该怎么做账？我想做到原材料里去，但材料的票和款都没有，我做到管理费用里去吧，以后又不能结转到主营业务成本里去了？