小规模纳税人上个季度多交了增值税，财务报表要怎么体现，税务局代开的专用发票未达起征点减免的附加税要做营业外收入吗？
你好，税务局代开的专用发票未达起征点减免的附加税要做营业外收入
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小规模纳税人上个季度多交了增值税，财务报表要怎么体现，税务局代开的专用发票未达起征点减免的附加税要做营业外收入吗？
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请问小规模纳税人让税务局代开专用发票，税务局当时就要小规模纳税人把销项税给交了，不是小规模纳税人月收入不超过10万就不用交增值税吗，代开专票，除交增值税外，其他的几个附加税税率是多少，请告诉我一下，谢谢！
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小规模纳税人减免的2%增值税 做账做营业外收入 出财务报表的时候 这个营业外收入 已经做进报表里了 还是不用做 就是季报的时候 财务报表 利润表里 营业外收入要算上这个减免的税吗？
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老师，供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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老师问下，公司的生产渠道营运资金周转期均为负值，其他应付款、应付职工薪酬占比较多，是否说明其内部管理存在问题
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专票不是不免税吗，当时就扣税了，我现在是不明白多交的税怎么做会计分录，怎么把账给理顺了？
如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万专票的免附加税
没超过，可是附加税也已经扣了 ，以后会退回？增值税的分录又该怎么做呢
没超过，附加税也已经扣了 ，以后会退回
那多交的那部分附加税也记入营业外收入吗增值税的分录又该怎么做呢
退回的时候记入营业外收入 借 应交税费-应交增值税 贷银行存款
附加税现在正常计提吗？
增值税多交的那部分税怎么做账
借 应交税费-应交增值税 贷银行存款 附加税正常做
我不明白的事多交的增值税怎么记分录第一次开错的发票已经作废，但是交的税还是按第一次的的交税了，作废的发票税务局都收回了，那笔账怎么做？正常做账吗？
借 银行存款 贷应交税费-未交增值税
借 银行存款 贷应交税费-未交增值税 怎么会是这个分录呢？明明是银行存款减少了
如果是交增值税 借 应交税费 贷银行存款
老师能解释说明下为什么这么做吗，分录看不明白，学员很笨，一直再问，
比如你是小规模 开发票借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 交增值税 借应交税费 贷银行存款
我还不明白的点是，要是按重新开的发票做分录，那我第一次开的发票多交的税款怎么体现出来？
如果你是预交的， 借 应交税费-预交增值税 贷银行存款 后面就是多退少补
老师您的意思是第一次开错交的税可以按预交来处理是吗？
对的，你的理解是对的