演示账套

企业所得税季度报时有的老师告诉我可以填利润表的本年累计数，但是有一个问题啊如果之前几个季度都是盈利的，我填本年累计金额不是要把前两个季度的税又要再交一遍吗？

2020-10-17 11:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-17 11:44

不会，这个有实际已缴纳，这个会减掉这个

快账用户6942 追问 2020-10-17 11:47

是这个13实际已缴纳的对吗

齐红老师解答 2020-10-17 11:53

是的，是的，会自动生成之前交过的所得税

不会，这个有实际已缴纳，这个会减掉这个

2020-10-17

你好，如果第一第二季度利润都是正数，第三第四季度都是负数，根据你的这个描述，一、二季度需要缴纳企业所得税，后面两个季度不需要不会重复缴纳的季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额这个数据为正数才需要缴纳，负数就不需要缴纳了

2021-01-20

是的，都可以先弥补亏损后再计算所得税

2024-10-21

您好，年度的利润是汇算清缴的，是经过调整的。

2024-01-12

会这个会自动生成这个，你这个本年累计数包括之前季度呢，这个弥补亏损还是取得2019年弥补亏损最后一栏不影响，还有汇算清缴呢

2020-12-25

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